 신용평가
업무 - 신용평가 개요 |
 신용평가
의의 |
조합원의 재무상황 및 비재무상황 등을 종합적으로 평가하여 신용등급을 결정하고,
결정된 신용등급에 의하여 조합과 업무거래를 하는 제도입니다 |
| 신용평가
대상 |
 조합과 보증 또는 융자거래를 하고자 하는 모든 조합원
아래에 해당하는 조합원은 신용평가 대상에서 제외하며, 서류제출없이 최하위 신용등급으로 거래할 수 있음 |
① 평가년도 이전 2개사업년도 결산재무제표 제출이 불가능한
경우(분할된 조합원 제외)
② 직전 사업년도 매출실적이 없는 경우
③ 외부회계감사인의 감사의견이 "의견거절"이거나, 외부감사대상법인이 외감보고서를 고의
로 제출하지 않는 경우
④ 새로운 신용등급이 확정되지 아니한 경우
⑤ 기타의 사유로 신용평가를 받지 아니한 경우
※ 분할된 법인이거나,
조합 가입 2년 미만인 신규조합원의 경우에도 종전에 다른 사업을 영위하여 2개 사업년도 재무제표를 제출할 수
있는 경우에는 그 재무제표에 의하여 신용평가를 받을 수 있음 |
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| 신용평가
업무 - 신용평가 절차 |
| 신용평가
흐름도 |
 |
| 평가시기
및 유효기간 |
신용평가는 매년 4월부터 8월사이에 실시하며, 신용등급의 유효기간은 등급확정일부터 조합원의 정기결산일 이후
1년8개월까지 입니다.
※위 유효기간에도 불구하고 재평가를 받아야 할 사유가 발생할 경우에는 기존신용등급의 효력이 상실되며, 다시
신용평가를 받아 업무거래를 하여야 함 |
| 재평가 |
| 조합원에게 다음과 같은 사유가 발생한 경우 기 부여받은 신용등급의 효력은 상실하고 재평가를 받아야 함 |
1) 건설업 전부에 대한 건설업등록말소 처분을 받은 경우
2) 건설업 전부에 대한 면허를 양도한 경우
3) 법인분할의 경우(단, 비건설업부문 분할 제외)
4) 법인합병기일로부터 4개월이 경과된 경우(소규모 합병 제외)
5) 주무관청으로부터 건설업 영업정지 처분을 받은 경우
6) 조합융자금을 건별로 90일을 초과하여 연체한 경우
7) 출자(예치)금액이 법률에 의한 업종별(복수업종일 경우 최소단일업종) 등록기준 자본금의 100 분의 20
미만이 되어 보증가능금액 확인서의 효력이 상실된 경우 |
| 조합원 또는 조합원의 관계회사에게 다음과 같은 사유가 발생한 경우 기 부여받은 신용등급의 효력은 상실하고
재평가를 받아야 함 |
1) 당좌거래정지(지급정지 포함) 처분을 받은 경우
2) 황색 또는 적색에 해당하는 신용불량정보가 등록된 경우
3) 회샐절차(종전 법규정에 의한 회사정리절차 또는 화의 포함) 개시를 신청한 경우
4) 기업구조조정촉진을 위한 금융기관협약에 의거 채권금융기관협의회가 소집되거나, 기업개선작업 약정을 신청한
경우
5) 정부 또는 금융기관 등으로부터 퇴출이 결정된 경우 |
| 반기결산에 의한 재평가 |
상장법인, 코스닥등록법인 또는 금융감독위원회 등록법인인 조합원에게 다음과 같은 사유가 발생한 경우에는 반기결산에
의한 재평가를 받을 수 있음
1) 법정관리, 화의 또는 기업구조개선작업이 종료된 경우
2) 직전사업년도 결산일로부터 6월이내에 자본금을 유상증자한 사실이 있고 직전 결산대비 차입금이나 부채가 10%이상
감소한 경우
3) 신용평가 전문기관으로부터 투자등급 또는 투자적격등급으로 신용등급이 상향된 경우 |
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| 신용평가
업무 - 신용평가 모형 |
| 기본구조 |
신용평가기준은 신용평점으로 신용도를 평가하는 신용평점모델과 부실가능성 또는 부실 정도를 평가하는 부실예측모델로
이원화하고
기업규모에 따라 부실요인과 재무특성 및 재무재표의 신뢰성 등이 다른 점을 감안하여 기업규모별로 신용평가기준을
세분화 함 |
| <신용평가모델의 기본구조> |
 |
| 신용평점모델 |
신용평가기준
자산규모별로 4개집단으로 분류하고, 각 집단별로 다른 평가기준을 적용하고, 평가항목 은 재무항목, 비재무항목,
가.감점항목, 평가자료 신뢰성항목으로 구성됨
신용평점모델 평가기준 |
| 구분 |
|
평가항목 |
배점 |
재
무
항
목 |
자산 25억원 미만 |
수익성 |
9.0 |
| 유동성 |
14.0 |
| 안정성 |
23.0 |
| 현금흐름 및 규모등 |
14.0 |
| 계 |
60점 |
자산 25억원 미만
70억원 미만 |
수익성 |
15.0 |
| 유동성 |
14.0 |
| 안정성 |
31.0 |
| 계 |
60점 |
자산 70억원 이상
1,000억원 미만 |
수익성 |
17.0 |
| 유동성 |
11.0 |
| 안정성 |
15.0 |
| 현금흐름 및 규모등 |
17.0 |
| 계 |
60점 |
자산
1,000억원 미만 |
수익성 |
22.0 |
| 유동성 |
6.0 |
| 안정성 |
15.0 |
| 현금흐름 및 규모등 |
17.0 |
| 계 |
60점 |
| 비재무항목 |
기업경쟁력 |
19.0 |
| 영업경쟁력 |
14.0 |
| 지점평점 |
7.0 |
| 계 |
40점 |
| 가점항목 |
신인도 |
최대15점 |
| 기술력 |
| 조합기여도 |
| 감점항목 |
신인도 |
최대15점 |
| 조합거래성실도 |
| 평가자료의
신뢰성 |
회계처리 |
최대 -10점 |
| 외부감사의견 한정 |
|
| |
| 신용평점모델의 등급체계 |
| 등급 |
S1 |
S2 |
S3 |
S4 |
S5 |
S6 |
S7 |
S8 |
S9 |
S10 |
신용
평점 |
95점
이상 |
95점
미만
90점
이상 |
90점
미만
85점
이상 |
85점
미만
80점
이상 |
80점
미만
75점
이상 |
75점
미만
70점
이상 |
70점
미만
65점
이상 |
65점
미만
60점
이상 |
60점
미만
55점
이상 |
55점
미만
50점
이상 |
| 등급 |
S11 |
S12 |
S13 |
S14 |
S15 |
S16 |
S17 |
S18 |
S19 |
S20 |
신용
평점 |
50점
미만
45점
이상 |
45점
미만
40점
이상 |
40점
미만
35점
이상 |
35점
미만
30점
이상 |
30점
미만
25점
이상 |
25점
미만
20점
이상 |
20점
미만
15점
이상 |
15점
미만
10점
이상 |
10점
미만
5점
이상 |
5점
미만 |
|
| 부실예측모델
|
부실예측모델
부실화가 진행중인 기업 또는 부실화 가능성이 있는 기업을 조기에 적출하기 위한 평가 시스템으로서 부실예측함수와
필터링시스템으로 구성되어 있음
부실예측함수
재무상태 및 경영성과, 현금흐름 등의 변동사항을 측정하여 우·불량여부를 평가하는 것 으로 자산규모별로 4개집단으로
부실예측함수식을 구축하고 로지스틱함수로 우량확률을 산출함
부실예측함수등급체계 |
| 등급 |
B1 |
B2 |
B3 |
B4 |
B5 |
B6 |
B7 |
B8 |
B9 |
B10 |
신용
평점 |
95점
이상 |
95점
미만
90점
이상 |
90점
미만
85점
이상 |
85점
미만
80점
이상 |
80점
미만
75점
이상 |
75점
미만
70점
이상 |
70점
미만
65점
이상 |
65점
미만
60점
이상 |
60점
미만
55점
이상 |
55점
미만
50점
이상 |
| 등급 |
B11 |
B12 |
B13 |
B14 |
B15 |
B16 |
B17 |
B18 |
B19 |
B20 |
신용
평점 |
50점
미만
45점
이상 |
45점
미만
40점
이상 |
40점
미만
35점
이상 |
35점
미만
30점
이상 |
30점
미만
25점
이상 |
25점
미만
20점
이상 |
20점
미만
15점
이상 |
15점
미만
10점
이상 |
10점
미만
5점
이상 |
5점
미만 |
|
| 필터링시스템 |
필터링시스템
신용평점모델과 부실예측함수에서 판별하기 힘든 우,불량징후를 선별하기 위하여 재무 변 수의 극단치 또는 우,불량변동추세
등을 체크하는 시스템으로, 부정적인 필터링과 긍정적인 필터링이 있음.
필터링항목
부정적인 필터링은 영업부진 및 수익성악화, 부채과다, 매출채권 및 영업비 증가, 부실징후등 총 4개 항목으
로 구성되며, 필터링시스템 적용 결과 체크되는 필터링항목의 개수에 따라 우량확률 평 점에서 1개당 각20점씩
차감(40점한도)하여 부실예측등급을 하향조정함.
긍정적인 필터링은 조합기여도, 공사수주 및 보증이용도, 대외신인도, 대표자 재력도 총 4개 항목으로 구성되며,
필터링시스템 적용결과 체크되는 필터링항목의 개수에 따라 우량확률 평점에서 1개당 각 5점씩 최대 15점까지
가산함.(단, 부정적인 필터링 중 부실징후 항목에 해당 사항이 있는 경우 적용 배제함) |
| 신용등급
체계 |
| 신용등급은 신용평점모델의 등급과 부실예측모델의 등급을 매트릭스방법으로 결합한 결과에 따라 AAA, AA,
A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D의 10개 등급으로 구분함 |
| 신용등급의
결정 |
| 신용평점모델의 등급과 부실예측모델의 등급을 신용등급결정 매트릭스표에 결합하여 해당하는 구간의 신용등급을
최종 신용등급으로 결정함 |
| <신용등급 결정 절차> |
 |
|
| 신용평가
업무 - 신용평가 신청 |
| 평가자료
제출기한 |
신용평가자료는 가능한 4월중에 관할지점에 제출하여야함
신용평가는 조합원이 제출한 순서에 따라 실시하므로 평가자료를 늦게 제출할 경우 신 용평가가 늦어져 업무거래의
지장을 받을 수 있음 |
| 평가자료의
종류 |
| 서류명 |
대상자 |
확인처 |
| Ⅰ. 신용평가 신청서 |
전조합원 |
- |
| Ⅱ. 조합원
실태 관련자료 |
| 1. 조합원 실태 현황 |
전조합원 |
- |
| 2. 사업자등록증 사본 |
신규평가 조합원 |
- |
| 3. 건설업등록수첩 사본 |
신규 또는 변동시 |
- |
| 4. 신인도 및 기술력 등 명세서 |
전조합원 |
근거서류첨부 |
| 5.계약보증 등 계약(도급)금액 확인서 |
해당조합원 |
타보증기관 |
| 6.세목별 과세(납세) 증명서 |
해당조합원 |
관할 시.군.구청 |
| Ⅲ. 재무제표
관련자료 |
| 1. 대차대조표 |
전조합원
(외감법인의 경우
외감보고서로 대체) |
외부회계감사
(감사보고서 제출업체에 한함)
또는 세무대리인 |
| 2. 손익계산서 |
| 3. 원가명세서 |
| 4. 합계잔액시산표 |
| 5. 이익잉여금처분(또는 결손금처리)계산서 |
| 6.대차대조표부속명세서 |
전조합원 |
- |
| 7.손익계산서부속명세서 |
전조합원 |
- |
| 8.임대아파트 사업관련 국민주택기금 차입확인서 |
해당조합원 |
해당금융기관 |
| 9.PF관련 차입금 확인서 |
해당조합원 |
해당금융기관 |
| 10. SOC 민자사업 실시협약서 사본 |
해당조합원 |
- |
| 11. 채권금융기관협의회의 경영평가결과서 |
Work-out조합원 |
채권금융기관 |
| Ⅳ. 법인세
신고 관련자료 |
| 1. 법인세 과세표준 및 세액신고서 |
전조합원
(외감법인,외국업체 제외) |
세무대리인 |
| 2. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서 |
| 3. 소득금액 조정 합계표 |
| 4. 과목별 소득금액 조정 명세서 |
| 5. 수입금액 조정 명세서 |
| 6. 가지급금등의 인정이자 조정명세서 (갑,을)
|
| 7. 주식등 변동상황명세서 또는 출자주명부 |
전조합원 |
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신용평가 개요